帳簿 · ツール比較

確定申告のエクセルテンプレート比較5選【2027年申告版】無料と有料、選び方の基準

「クラウド会計ソフトは月額が高い」「まずエクセルで始めたい」——そんなフリーランスの方に向けて、確定申告に使えるエクセル帳簿の選択肢を5つ比較します。無料のものから正直に紹介したうえで、どんな人なら無料で足りて、どんな人は有料やソフトが向いているかの基準も整理しました。

比較の前提：65万円控除には「複式簿記」が必要

青色申告の65万円控除を狙うなら、帳簿は複式簿記（借方・貸方の仕訳形式）が条件です。単式の現金出納帳スタイルだと控除は10万円まで。テンプレ選びの第一条件は「複式簿記で記帳できるか」です。

5つの選択肢を比較

選択肢	価格	複式簿記	消費税区分	自動集計	請求書
① 国税庁のひな形	無料	○	△	手動	×
② ネット配布の無料テンプレ各種	無料	○〜△	△	△	×
③ 自作エクセル	無料	自分次第	自分次第	自分次第	×
④ かんたん青色申告パック（当店）	¥2,980 買切	○	○	○	○ 適格請求書つき
⑤ クラウド会計ソフト	月額〜	○	○	○	○

① 国税庁の帳簿ひな形（無料）

国税庁が公開する正式なひな形。形式は正式で安心ですが、集計はほぼ手動。消費税の税率別集計や、月次の損益を見る仕組みはありません。「税務署の形式でちゃんと書きたい、集計は自分でやる」という人向けです。

② 無料配布テンプレート（無料）

個人や税理士事務所が配布しているもの。良いものもありますが、公開年が古いとインボイス制度の消費税区分（適格請求書・8%/10%の税率別）に未対応のことが多いのが弱点。ダウンロード前に「更新日」と「消費税区分の有無」を必ず確認を。

③ 自作（無料）

エクセルが得意なら最も柔軟。ただし「勘定科目の設計」「課税区分の体系」「SUMIFSでの月次集計」「減価償却の管理」を自力で作る時間は、実質的なコストです。作る過程で勉強にはなりますが、申告直前に作り始めるのは危険です。

④ 当店のパック（¥2,980・買い切り）

正直に言えば当店の商品です。ただ、無料テンプレの弱点（消費税区分・自動集計・請求書の欠如）を潰すために作りました。仕訳帳に入力すると科目別・月次が自動集計され、適格請求書テンプレと制度ガイドPDFがセット。月額ではなく買い切りです。

⑤ クラウド会計ソフト（月額制）

銀行連携・自動仕訳・申告書作成まで一気通貫。取引量が多い人、領収書の電子保存を本格運用したい人には最適解です。一方で年間1〜1.5万円のコストがかかり続けます。取引が月数十件なら、まずエクセルで十分という声も多い領域です。

あなたに合うのはどれ？判断フロー

• 取引が月100件超・銀行連携したい → ⑤クラウド一択
• 集計は手でやるのが苦にならない → ①か②で十分
• エクセル設計が趣味レベルで好き → ③もあり（ただし早めに着手）
• 月額は嫌・でも集計と請求書は自動化したい → ④のような買い切り型

※本記事は2026年10月時点の情報に基づきます。各テンプレート・ソフトの仕様は最新情報をご確認ください。個別の税務判断は税理士または税務署にご相談ください。